Setiap tahun, bila musim e-Filing semakin dekat, soalan yang paling ramai rakyat Malaysia tanya ialah:
“Apa pelepasan cukai yang saya boleh tuntut tahun ni?”
Ramai sebenarnya bayar lebih cukai daripada sepatutnya. Bukan sebab salah kira, tapi sebab tak tahu semua pelepasan yang layak.
Artikel ini ialah panduan lengkap untuk cukai pendapatan individu Tahun Taksiran 2025 (YA 2025). Kita akan senaraikan semua pelepasan, potongan dan rebat LHDN dalam bahasa mudah supaya anda boleh kurangkan cukai secara sah dan maksimumkan refund.
Selepas membaca tentang pelepasan cukai, ketahui cara isi borang e-filing dan declare cukai bermula 1 Mac 2026.
Ringkasan Pantas: Pelepasan Cukai Pendapatan Individu Malaysia pada 2026 (YA 2025)
Berikut adalah pelepasan cukai individu terkini yang anda boleh tuntut untuk YA 2025 menurut LHDN.
Individu & Gaya Hidup
| Kategori | Amaun Pelepasan |
| Individu | RM9,000 |
| Pendidikan (Diri sendiri) | RM7,000 (RM2,000 upskilling) |
| OKU (Diri sendiri) | RM7,000 |
| Gaya Hidup | RM2,500 |
| Sukan (Tambahan) | RM1,000 |
| Pengecas EV / Mesin kompos | RM2,500 |
| Perubatan (Keseluruhan) | RM10,000 |
| Pemeriksaan kesihatan / Mental / Covid | RM1,000 (dalam had) |
Ibu Bapa, Pasangan & Keluarga
| Kategori | Amaun Pelepasan |
| Pasangan / Nafkah (Alimony) | RM4,000 |
| Pasangan OKU | RM6,000 |
| Perubatan untuk Ibu Bapa | RM8,000 |
| Peralatan OKU | RM6,000 |
| Kurang Upaya Pembelajaran (≤18) | RM6,000 |
Anak
| Kategori | Amaun Pelepasan |
| Anak <18 | RM2,000 |
| Anak Pra-U (18+) | RM2,000 |
| Anak IPT (18+) | RM8,000 |
| Anak OKU | RM8,000 |
| Anak OKU (IPT) | +RM8,000 |
| Peralatan Penyusuan | RM1,000 (kitaran 2 tahun) |
| Yuran Taska / Tadika | RM3,000 |
| SSPN (Deposit bersih) | RM8,000 |
Insurans, Persaraan & Perlindungan
| Kategori | Amaun Pelepasan |
| KWSP + Insurans Hayat/Takaful | RM7,000 (pecahan RM4,000 + RM3,000) |
| Insurans Pendidikan/Perubatan | RM4,000 |
| PERKESO/EIS | RM350 |
| PRS / Anuiti Tertangguh | RM3,000 |
Perumahan
| Kategori | Amaun Pelepasan |
| Faedah Pinjaman Perumahan (Rumah Pertama) | RM7,000 (≤ RM500k) / RM5,000 (RM500k–RM750k) |
Pelepasan Cukai, Potongan & Rebat: Penerangan Terperinci
Bahagian ini untuk anda yang perlukan penjelasan lebih jelas tentang setiap pelepasan, potongan, atau rebat. Penting untuk anda tahu: pelepasan cukai, potongan cukai, dan rebat cukai ialah tiga mekanisme berbeza yang direka untuk bantu anda kurangkan:
- jumlah pendapatan
- pendapatan bercukai
- jumlah cukai dikenakan
Bila nilai-nilai ini lebih rendah, anda mungkin jatuh dalam kadar cukai yang lebih rendah dan akhirnya bayar cukai lebih sedikit.
Kalau anda perlukan panduan “cara fail cukai guna MyTax”, kami ada artikel untuk itu juga.
Senarai Lengkap Pelepasan Cukai YA 2025
Pelepasan cukai membantu mengurangkan pendapatan bercukai anda. Ini boleh mempengaruhi “bracket” cukai yang akan digunakan untuk kira cukai anda.
Contoh mudah: katakan anda buat pendapatan RM60,000 pada tahun 2025. Bila anda apply pelepasan yang layak, jumlah pendapatan bercukai akan turun. Jadi anda bayar cukai berdasarkan pendapatan bercukai yang lebih rendah, dan anda boleh jimat lebih banyak.
1) Pelepasan individu & tanggungan
Tuntutan: sehingga RM9,000
Pelepasan ini diberi kepada individu untuk diri sendiri dan tanggungan.
2) Pasangan / Nafkah (Alimony)
Tuntutan: sehingga RM4,000
Pelepasan ini hanya terpakai jika pasangan anda tiada punca pendapatan, atau pasangan memilih taksiran bersama atas nama anda. Anda tidak boleh tuntut pelepasan ini jika pasangan anda ada pendapatan kasar melebihi RM4,000 daripada sumber luar Malaysia.
Jika anda seorang suami yang membayar nafkah kepada bekas isteri, potongan dibenarkan mengikut jumlah nafkah yang dibayar atau sehingga had RM4,000. Jumlah potongan untuk isteri yang tinggal bersama dan nafkah kepada bekas isteri juga dihadkan pada RM4,000.
Hanya perjanjian nafkah yang formal layak untuk pelepasan ini. Nafkah yang dibayar secara sukarela berdasarkan persetujuan bersama (tanpa dokumen formal) biasanya tidak layak.
3) Yuran pendidikan diri sendiri
Tuntutan: sehingga RM7,000
Anda boleh tuntut pelepasan ini untuk perbelanjaan kursus pengajian di institusi atau badan profesional yang diiktiraf dalam Malaysia dan disenaraikan oleh Kementerian Pendidikan Tinggi Malaysia.
| Tahap pendidikan | Kursus yang layak |
| Sarjana (Master) atau Doktor Falsafah (PhD) | Semua kursus layak |
| Selain Master/PhD | Kursus hingga peringkat tertiari untuk undang-undang, perakaunan, kewangan Islam, teknikal, vokasional, industri, saintifik, atau kemahiran teknikal/kelayakan teknikal |
| Kursus upskilling (had RM2,000) | Bidang kemahiran yang diiktiraf oleh Ketua Pengarah Jabatan Pembangunan Kemahiran di bawah Akta Pembangunan Kemahiran Kebangsaan 2006 (Akta 652) |
Had keseluruhan kekal RM7,000, dengan sehingga RM2,000 khas untuk kursus upskilling dan self-enhancement.
4) Rawatan perubatan, keperluan khas & perbelanjaan penjaga untuk ibu bapa
Tuntutan: sehingga RM8,000 (terhad)
Anda boleh tuntut sehingga RM8,000 untuk rawatan perubatan, keperluan khas dan perbelanjaan penjaga untuk ibu bapa dan datuk/nenek jika:
- Keadaan kesihatan mereka disahkan oleh pengamal perubatan berdaftar, dan
- Mereka menetap di Malaysia dan menerima rawatan di Malaysia.
Ini termasuk:
- Rawatan pergigian bukan kosmetik
- Penjagaan rumah jagaan (nursing home)
- Rawatan perubatan, terapi dan perkhidmatan penjagaan
Dalam had RM8,000 ini, anda juga boleh tuntut pemeriksaan kesihatan penuh untuk ibu bapa atau datuk/nenek sehingga RM1,000.
Simpan bukti seperti pengesahan doktor berlesen atau pengesahan bertulis daripada penjaga bertauliah (penjaga itu tidak boleh ialah pembayar cukai, pasangan, atau anak).
5) Perbelanjaan perubatan
Tuntutan: sehingga RM10,000 (jumlah keseluruhan)
Anda boleh tuntut pelepasan untuk kategori berikut:
| Kategori / Jenis Perbelanjaan | Had Tuntutan (dalam RM10,000) | Apa yang termasuk | Siapa yang layak |
| Perbelanjaan perubatan keseluruhan untuk penyakit serius & rawatan kesuburan | Sehingga RM10,000 (had gabungan) | Rawatan penyakit serius (contoh kanser, serangan jantung, kegagalan buah pinggang, pemindahan organ utama, lecur teruk, AIDS, Parkinson dan lain-lain), konsultasi, rawatan & ubat; rawatan kesuburan (IUI, IVF dan prosedur diluluskan) | Diri sendiri, pasangan, anak (kesuburan: diri sendiri atau pasangan sahaja) |
| Vaksinasi | Sehingga RM1,000 | Vaksin diluluskan termasuk pneumokokal, HPV, influenza, rotavirus, varicella, meningokokal, TDAP dan Covid-19 | Diri sendiri, pasangan, anak |
| Rawatan pergigian | Sehingga RM1,000 | Rawatan pergigian termasuk prosedur bukan kosmetik | Diri sendiri, pasangan, anak |
| Pemeriksaan kesihatan penuh, ujian Covid-19, kesihatan mental, peranti saringan kesihatan & ujian pengesanan penyakit | Sehingga RM1,000 | Check-up penuh, ujian pengesanan Covid termasuk kit ujian sendiri, saringan/konsultasi kesihatan mental (psikiatri, psikologi klinikal, kaunselor), pembelian peranti saringan kesihatan, ujian pengesanan penyakit | Diri sendiri, pasangan, anak |
| Penilaian & intervensi kurang upaya pembelajaran | Sehingga RM6,000 | Penilaian diagnostik, program intervensi awal & rawatan pemulihan untuk kurang upaya pembelajaran | Anak berumur ≤18 |
Penting: simpan resit/invois perubatan dan juga pengesahan doktor yang berkaitan.
6) Peralatan OKU (diri sendiri, pasangan, anak, ibu bapa)
Tuntutan: sehingga RM6,000
Pelepasan ini untuk kos membeli peralatan sokongan asas yang diperlukan untuk diri sendiri, pasangan, anak atau ibu bapa. Individu OKU mesti berdaftar dengan Jabatan Kebajikan Masyarakat (JKM).
Contoh peralatan sokongan asas: mesin hemodialisis, kerusi roda, kaki palsu, alat bantuan pendengaran. Cermin mata dan kanta optik tidak dibenarkan.
7) Individu OKU
Tuntutan: RM7,000
Jika anda berdaftar sebagai OKU dengan JKM, anda boleh tuntut pelepasan tetap RM7,000. Ini tambahan kepada pelepasan individu RM9,000.
8) Suami/Isteri OKU
Tuntutan: RM6,000
Jika pasangan anda ialah OKU berdaftar dengan JKM, anda layak pelepasan tambahan RM6,000.
9) Anak OKU
Tuntutan: RM8,000
Individu yang mempunyai anak OKU (tidak berkahwin) layak tuntut pelepasan ini tanpa had umur anak.
10) Tambahan untuk anak OKU (18+) yang belajar di peringkat tinggi
Tuntutan: RM8,000
Anda juga layak pelepasan tambahan ini (di samping pelepasan anak OKU) jika anak anda tidak berkahwin, berumur 18 tahun ke atas dan memenuhi syarat berikut:
- Belajar sepenuh masa (selain matrikulasi/pra-ijazah/A-level) di institusi pendidikan di Malaysia
- Menjalani latihan/indenture untuk melayakkan diri dalam bidang kemahiran/profesion di Malaysia (apprenticeship)
- Mengikuti ijazah sepenuh masa (atau setara termasuk Master/PhD) di luar Malaysia
Secara keseluruhan, anda boleh dapat pelepasan anak OKU sehingga RM16,000.
11) Pelepasan anak biasa (bawah 18 tahun)
Tuntutan: RM2,000 setiap anak
Potongan dibenarkan untuk setiap anak yang tidak berkahwin dan berumur bawah 18 tahun pada bila-bila masa dalam tahun taksiran.
12) Anak (18+) belajar sepenuh masa
Tuntutan: RM2,000 atau RM8,000 setiap anak
Berbeza sedikit daripada kategori sebelumnya, potongan alternatif RM8,000 dibenarkan jika anak tidak berkahwin, berumur 18 tahun ke atas dan memenuhi mana-mana kriteria:
- Belajar sepenuh masa (selain matrikulasi/pra-ijazah/A-level) di institusi pendidikan di Malaysia
- Menjalani apprenticeship/indenture untuk kelayakan profesion/kemahiran di Malaysia
- Mengikuti ijazah sepenuh masa (atau setara termasuk Master/PhD) di luar Malaysia
13) Peralatan penyusuan
Tuntutan: sehingga RM1,000 bagi setiap ibu
Jika anda ibu yang menyusukan anak dan membeli peralatan penyusuan untuk kegunaan sendiri (anak berumur 2 tahun ke bawah), anda boleh tuntut sehingga RM1,000. Tuntutan ini terhad sekali dalam tempoh 2 tahun.
Peralatan yang layak termasuk:
- Breast pump kit dan ice pack
- Peralatan mengumpul dan menyimpan susu
- Cooler set atau beg cooler
14) Yuran taska / tadika
Tuntutan: sehingga RM3,000
Anda layak jika membayar yuran tadika atau taska untuk anak berumur 6 tahun ke bawah. Walaupun anda ada lebih daripada seorang anak yang layak, had maksimum kekal RM3,000.
Jika pasangan berkahwin dan ditaksir berasingan, hanya salah seorang boleh tuntut (pihak yang membuat perbelanjaan). Untuk pasangan bercerai, kedua-dua pihak boleh tuntut jika masing-masing membayar yuran untuk anak yang berbeza.
Sediakan bukti seperti sijil kelahiran anak dan resit daripada pusat jagaan/tadika.
Had maksimum ini dulu RM1,000 dan dinaikkan kepada RM3,000 sebagai sebahagian langkah pemulihan ekonomi Covid-19.
15) Perbelanjaan gaya hidup (diri sendiri, pasangan atau anak)
Tuntutan: sehingga RM2,500
Pelepasan ini meliputi perbelanjaan berikut:
- Buku, jurnal, majalah, surat khabar bercetak dan bahan penerbitan seumpamanya dalam bentuk fizikal atau elektronik (bahan terlarang/menyinggung tidak termasuk)
- Komputer peribadi, telefon pintar atau tablet (caj tambahan untuk warranty atau peranti untuk bisnes tidak termasuk)
- Peralatan sukan untuk aktiviti sukan di bawah Akta Pembangunan Sukan 1997 termasuk bola golf dan shuttlecock, serta bayaran keahlian gim (basikal bermotor dan keahlian kelab yang menyediakan gim dikecualikan)
- Langganan internet melalui bil bulanan berdaftar atas nama anda
16) Perbelanjaan tambahan berkaitan aktiviti sukan (untuk diri sendiri)
Tuntutan: sehingga RM1,000
Ini pelepasan tambahan di atas had gaya hidup RM2,500 dan khusus untuk perbelanjaan berkaitan sukan. Ia meliputi:
- Pembelian peralatan sukan (mengikut definisi Akta Pembangunan Sukan 1997, tidak termasuk basikal dua roda bermotor)
- Yuran sewa/masuk fasiliti sukan
- Yuran pendaftaran pertandingan sukan yang diluluskan
- Yuran keahlian gim dan yuran latihan sukan
Contoh: jika anda belanja RM3,000 untuk peralatan sukan dan gim pada 2025, anda boleh tuntut RM2,500 bawah pelepasan gaya hidup, dan baki RM500 bawah pelepasan aktiviti sukan ini, sehingga maksimum RM1,000.
17) Kemudahan pengecas EV dan mesin kompos sisa makanan domestik
Tuntutan: sehingga RM2,500
Jika anda memiliki atau menggunakan EV, atau membeli mesin kompos sisa makanan untuk kegunaan peribadi, anda boleh tuntut sehingga RM2,500 untuk:
- Pemasangan, sewaan atau pembelian (termasuk sewa beli) peralatan pengecas EV, dan/atau
- Pembelian, sewaan atau sewa beli mesin kompos sisa makanan domestik
Kedua-duanya mesti untuk kegunaan bukan perniagaan.
18) Simpanan SSPN
Tuntutan: sehingga RM8,000 setiap individu yang mempunyai anak
Pelepasan ini untuk deposit bersih yang dibuat oleh ibu bapa ke dalam SSPN bagi simpanan pendidikan tinggi anak, tertakluk kepada had tuntutan.
Maksud “deposit bersih” ialah jumlah simpanan selepas ditolak pengeluaran sepanjang tahun. Contoh: jika baki dibawa ke hadapan ialah RM4,500, kemudian anda deposit RM2,000 dan keluarkan RM1,500 dalam tahun tersebut, deposit bersih anda ialah RM500 (RM2,000 – RM1,500). Baki dibawa ke hadapan RM4,500 tidak dikira.
Jika anda tak pasti jumlah deposit bersih, SSPN biasanya boleh sediakan dokumen cukai yang menyatakan amaun deposit bersih yang layak dituntut.
19) Insurans hayat dan KWSP
Tuntutan: sehingga RM7,000 (pecahan berbeza ikut jenis pekerja)
Anda boleh tuntut pelepasan untuk premium insurans hayat untuk diri sendiri dan pasangan (bukan anak). Caruman kepada skim yang diluluskan seperti KWSP juga dibenarkan di bawah pelepasan ini. Caruman PRS berada di kategori lain.
Cara pecahan bergantung kepada anda pekerja kerajaan berpencen atau pekerja sektor swasta:
- Pekerja sektor swasta: maksimum RM4,000 untuk KWSP atau skim diluluskan, dan RM3,000 untuk premium insurans hayat/takaful
- Pekerja kerajaan berpencen: biasanya tidak layak pecahan KWSP, tetapi boleh tuntut sehingga RM7,000 bawah premium insurans hayat/takaful
Berkuat kuasa YA 2022, penjawat awam yang juga membuat caruman sendiri ke KWSP atau skim diluluskan boleh manfaat pecahan RM3,000 (insurans/takaful) dan RM4,000 (KWSP/skimp diluluskan).
20) PRS dan anuiti tertangguh (deferred annuity)
Tuntutan: sehingga RM3,000
Had potongan ialah RM3,000 untuk individu dan RM3,000 untuk pasangan yang bekerja. Namun, potongan hanya dibenarkan jika anda memilih taksiran bersama dan ia kekal dihadkan kepada RM3,000.
Pelepasan ini diperkenalkan sejak YA 2012 dan dilanjutkan sehingga YA 2025.
21) Insurans pendidikan dan perubatan
Tuntutan: sehingga RM4,000
Anda boleh tuntut sehingga RM4,000 untuk premium insurans pendidikan dan perubatan atau caruman takaful untuk diri sendiri, pasangan atau anak.
Sebelum ini had ialah RM3,000. Mulai YA 2025, had lebih tinggi RM4,000 terpakai.
22) PERKESO (SOCSO) dan EIS
Tuntutan: sehingga RM350
Caruman anda kepada PERKESO boleh ditolak dalam tahun taksiran. Sebelum ini had ialah RM250, kemudian diselaraskan semula kepada RM350 dalam Bajet 2022. Skop pelepasan ini juga diperluas untuk termasuk caruman pekerja melalui Sistem Insurans Pekerjaan (EIS).
23) Faedah pinjaman perumahan untuk pembeli rumah pertama (Baharu untuk YA 2025)
Tuntutan: sehingga RM7,000 atau RM5,000
Mulai YA 2025, anda boleh tuntut pelepasan atas faedah yang dibayar untuk pinjaman perumahan bagi rumah kediaman pertama, tertakluk kepada syarat:
- Perjanjian Jual Beli (SPA) ditandatangani antara 1 Januari 2025 hingga 31 Disember 2027
- Hartanah digunakan sebagai rumah kediaman pertama anda
- Had tuntutan tahunan bergantung kepada harga rumah:
- Sehingga RM7,000 setahun untuk harga rumah sehingga RM500,000
- Sehingga RM5,000 setahun untuk harga rumah melebihi RM500,000 hingga RM750,000
Hanya pemilik yang tinggal sendiri (owner-occupier) boleh tuntut, dan lazimnya tidak terpakai jika rumah disewakan.
Potongan Cukai
Jika pelepasan cukai mengurangkan pendapatan bercukai, potongan cukai pula mengurangkan pendapatan agregat (jumlah pendapatan keseluruhan setahun). Ini potongan yang dibenarkan untuk YA 2025 bagi tuntutan individu:
1) Derma kepada badan kebajikan, aktiviti sukan, dan dana/institusi diluluskan
Potongan: sehingga 10% pendapatan agregat
Derma di bawah kategori berikut dihadkan kepada 10% pendapatan agregat:
- Sumbangan wang kepada institusi/organisasi/dana diluluskan
- Sumbangan wang untuk aktiviti sukan diluluskan
- Sumbangan wang atau kos sumbangan barangan untuk projek kepentingan negara
- Sumbangan wakaf kepada pihak berkuasa agama atau universiti awam atau endowmen kepada universiti awam
Derma individu untuk membantu menangani pandemik Covid-19 (kepada institusi/organisasi/dana diluluskan) juga termasuk, termasuk Dana Covid-19 yang ditubuhkan kerajaan pada 2020.
Namun, jika anda menyumbang kepada NADMA, potongan cukai ialah jumlah sumbangan anda (mengikut ketetapan yang berkaitan).
2) Derma, hadiah, dan sumbangan lain
Potongan: sehingga nilai hadiah (kecuali dinyatakan sebaliknya)
Potongan dengan had berbeza tersedia untuk situasi berikut:
- Hadiah artifak, manuskrip atau lukisan kepada kerajaan/kerajaan negeri
- Hadiah wang tidak melebihi RM20,000 kepada perpustakaan
- Hadiah wang atau sumbangan barangan untuk kemudahan OKU di tempat awam
- Hadiah wang atau peralatan perubatan tidak melebihi RM20,000 kepada fasiliti kesihatan diluluskan
- Hadiah lukisan kepada Balai Seni Negara atau balai seni negeri
3) Yuran keahlian badan profesional
Potongan: yuran keahlian dibayar
Yuran keahlian badan profesional untuk profesion anda, contohnya yuran badan perubatan atau undang-undang, boleh dituntut sebagai potongan cukai.
Rebat Cukai
Selepas anda tentukan jumlah cukai dikenakan ke atas pendapatan bercukai, rebat cukai dikira di penghujung Borang BE. Rebat memberi kesan terus kepada jumlah cukai yang anda perlu bayar.
1) Rebat cukai untuk diri sendiri
Rebat: RM400
Anda layak rebat RM400 jika pendapatan bercukai anda (selepas pelepasan dan potongan) tidak melebihi RM35,000.
2) Rebat cukai untuk pasangan
Rebat: RM400
Anda boleh tuntut rebat ini jika pendapatan bercukai tidak melebihi RM35,000 dan anda telah diberi pelepasan pasangan RM4,000. Sebagai peringatan, pelepasan pasangan RM4,000 terpakai jika pasangan tiada punca pendapatan atau memilih fail bersama atas nama anda.
3) Rebat levi berlepas untuk umrah atau perjalanan keagamaan
Rebat: jumlah levi berlepas dibayar
Rebat ini diberi kepada Muslim yang meninggalkan Malaysia melalui udara untuk menunaikan umrah atau ziarah keagamaan lain, tetapi bukan untuk haji. Dokumen sokongan diperlukan:
- Umrah: salinan visa yang dikeluarkan oleh Kedutaan Arab Saudi
- Ziarah keagamaan lain: pengesahan bertulis oleh badan agama yang diiktiraf
Anda hanya boleh tuntut rebat ini dua kali sepanjang hayat.
4) Zakat / fitrah
Rebat: jumlah zakat/fitrah dibayar
Rebat ini dikenakan ke atas bayaran zakat dan fitrah wajib dalam tahun asas taksiran.
Penutup
Fail cukai sebenarnya bukan sekadar isi borang, tetapi hak anda sebagai pembayar cukai.
Luangkan masa semak semua resit tahun lepas dan padankan dengan pelepasan cukai yang ada. Ramai orang boleh jimat ratusan malah ribuan ringgit hanya dengan tuntut pelepasan, potongan dan rebat cukai yang mereka memang layak.
FAQ: Soalan Lazim Pelepasan Cukai Pendapatan Individu 2026 (YA 2025)
Apa itu pelepasan cukai 2026 dan bagaimana ia membantu saya?
Pelepasan cukai 2026 merujuk kepada potongan yang anda boleh tuntut ke atas pendapatan bagi Tahun Taksiran 2025 (YA 2025). Pelepasan ini mengurangkan pendapatan bercukai, jadi jumlah cukai yang anda perlu bayar semasa e-Filing 2026 akan jadi lebih rendah.
Apakah pelepasan cukai individu utama untuk YA 2025?
Antara pelepasan utama YA 2025:
- Pelepasan individu: RM9,000
- Yuran pendidikan: sehingga RM7,000 (termasuk RM2,000 upskilling)
- Pasangan/nafkah: RM4,000
- KWSP dan insurans hayat: RM3,000–RM4,000 ikut pecahan
- PERKESO & EIS: RM350
- Gaya hidup: RM2,500
- Rawatan ibu bapa: RM8,000
- Pelepasan anak: RM2,000–RM8,000 (ikut umur/status belajar)
- Yuran taska/tadika: RM3,000
- SSPN: RM8,000
- Peralatan penyusuan: RM1,000 (sekali setiap 2 tahun)
Apa beza pelepasan cukai dan rebat cukai?
Pelepasan cukai ialah potongan daripada pendapatan sebelum cukai dikira, manakala rebat cukai ialah potongan terus daripada jumlah cukai yang perlu dibayar. Contohnya, selepas anda apply pelepasan, jika pendapatan bercukai anda bawah RM35,000, anda mungkin layak rebat RM400.
Boleh ke saya tuntut pelepasan gaya hidup untuk 2026?
Ya. Pelepasan gaya hidup sehingga RM2,500 tersedia untuk YA 2025 (difailkan pada 2026). Ia meliputi pembelian seperti buku, komputer, telefon pintar, langganan internet, peralatan sukan dan lain-lain.
Ada tak pelepasan baharu atau yang dilanjutkan untuk YA 2025?
Antara yang dilanjutkan:
- Kursus upskilling/self-enhancement (RM2,000, dilanjutkan hingga YA 2026)
- PRS dan anuiti tertangguh (RM3,000, dilanjutkan hingga YA 2025)
- Kemudahan pengecas EV (RM2,500, dilanjutkan hingga YA 2027)
Macam mana nak tuntut pelepasan YA 2025 semasa e-Filing?
Anda boleh tuntut ketika hantar borang cukai melalui portal MyTax semasa musim e-Filing 2026. Pastikan simpan resit dan dokumen sokongan sebagai bukti jika LHDN buat semakan. Anda juga boleh rujuk panduan “cara fail cukai guna MyTax” (jika anda ada artikel rujukan, boleh linkkan di sini).
Di mana saya boleh dapatkan senarai rasmi pelepasan YA 2025?
Senarai rasmi biasanya tersedia di laman web LHDN dan dikemaskini setiap tahun.
Dokumen apa patut saya simpan untuk tuntutan pelepasan 2026?
Simpan resit, invois, dan penyata rasmi untuk semua perbelanjaan yang dituntut (pendidikan, insurans, perubatan, gaya hidup, taska/tadika, SSPN) sekurang-kurangnya 7 tahun seperti keperluan LHDN.
Boleh tak suami isteri dua-dua tuntut pelepasan anak untuk anak yang sama?
Tidak. Pelepasan anak hanya boleh dituntut oleh seorang ibu atau bapa untuk setiap anak bagi satu tahun taksiran.
Kalau saya terlupa tuntut sesuatu pelepasan dalam filing 2026 untuk YA 2025?
Anda boleh buat pindaan dalam tempoh yang dibenarkan atau hubungi LHDN untuk panduan pembetulan.
Apa beza pelepasan YA 2025 dan YA 2026?
Anda sedang memfailkan YA 2025 (pendapatan tahun 2025). YA 2026 merujuk pendapatan tahun 2026 dan mungkin mengandungi perubahan baharu daripada Bajet 2026 seperti pelepasan Visit Malaysia 2026, perubahan had anak OKU, dan peluasan pelepasan gaya hidup untuk item tertentu.
Boleh ke tuntut perjalanan domestik di bawah insentif Visit Malaysia 2026?
Ya, untuk YA 2026, ada pelepasan khas sehingga RM1,000 untuk yuran masuk tarikan pelancong dan persembahan budaya. Simpan resit bagi perbelanjaan bermula 1 Januari 2026.
Adakah pelepasan taska/tadika berubah?
Untuk YA 2025, ia kekal RM3,000 bagi anak 6 tahun ke bawah. Bermula YA 2026, pelepasan ini lebih fleksibel dan merangkumi anak sehingga 12 tahun termasuk pusat transit selepas sekolah yang berdaftar.
